財經深一度|“零容忍”文件出臺後, 證監會這項專項活動透露新信號!

日前,中辦、國辦公開發佈瞭《關於依法從嚴打擊證券違法活動的意見》,中國資本市場迎來瞭對證券違法“零容忍”的高規格文件。文件發佈後不久,相關監管部門的最新行動透露出不少值得關註的信號,在資本市場做壞事的人要小心瞭!

證監會16日宣佈,為落實上述文件,近日集中部署專項執法行動,集中打擊財務造假、資金占用、違規擔保及操縱市場、內幕交易等嚴重違法行為,依法從嚴從快從重查辦16起重大典型案件。目前,相關調查工作已經全面展開。

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證監會資料圖

盡管證監會沒有公佈這16起案件的具體情況,但從案件的相關描述中可以分析出諸多線索。

這16起案件主要涉及四大類型,每一種都讓市場深惡痛絕:

——嚴重侵蝕市場誠信基礎,破壞信息披露制度嚴肅性的案件。包括通過虛構存貨及貿易業務實施系統性財務造假,濫用會計準則和會計政策虛增利潤,利用多種手段粉飾公司業績等。個別公司屢次涉案違法,少數董事、監事、高管人員違背對公司的忠實義務,為掩蓋資金挪用組織、策劃財務造假。

——嚴重侵害上市公司利益,影響上市公司質量提升的案件。包括上市公司實際控制人、大股東等長時間巨額占用上市公司資金、違規擔保等,有的占用上市公司資金償還銀行借款、兌付票據,有的私刻公章以上市公司名義為實際控制人違規提供擔保。

——嚴重破壞公平交易原則,損害投資者利益的案件。包括上市公司實際控制人、大股東以市值管理之名,與私募機構、操盤方、配資中介等合謀,利用資金、持股優勢拉抬公司股價;上市公司大股東獲悉公司業績虧損信息後提前賣出股票避損;個別上市公司多次在籌劃重大事項時發生內幕交易。

——嚴重背離職業操守,喪失“看門人”作用的案件。包括上市公司相關審計機構單方面依賴公司提供信息,搞“抄賬式”審計,未對舞弊風險事項執行充分的審計程序,甚至還與上市公司提前商定審計意見類型。

值得註意的是,在“零容忍”文件中,未來幾年內證券違法“零容忍”將達到的具體目標已經明確,一項項“牙齒鋒利”的制度、一套套跨領域的“組合拳”都將瞄準各種證券領域違法。這次專項活動就是證監會貫徹落實“零容忍”文件的一項重要安排。

透過上述案件描述,可以窺見未來證監會系統稽查執法的思路:一是聚焦重點在惡性財務造假、操縱市場、偽市值管理上;二是抓住關鍵少數即實控人、大股東;三是一案多查,對中介機構也同步追責。

實際上,監管部門對證券領域違法一直成高壓態勢。2020年以來,證監會啟動操縱市場案件調查90起、內幕交易案件調查160起,合計占同期新增案件調查數量的52%;作出操縱市場、內幕交易案件行政處罰176件,罰沒金額累計超過50億元;向公安機關移送涉嫌操縱市場犯罪案件線索41起、內幕交易案件線索123起,合計占移送案件總數76%,移送犯罪嫌疑人330名。

以近期受到市場關註的“偽市值管理”類案件為例,證監會行動迅速,依法對相關賬戶涉嫌操縱中源傢居等股票行為立案調查,有關案件查處進展將及時予以公佈。證監會主席易會滿也多次公開表態,對“偽市值管理”零容忍,一經查實,將從嚴從快從重處理並及時向市場公開。

可以預見,未來打擊證券違法的鐵拳也將越來越重。證監會表示,將堅決貫徹“零容忍”方針,集中調配稽查執法力量,創新調查組織模式,堅持全鏈條打擊,堅持全方位追責,持續保持對證券欺詐、造假、“偽市值管理”等各類證券違法行為的高壓態勢,強化執法震懾,凈化市場生態。(記者劉慧)

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    所有的伟大,都源于一个勇敢的开始!
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